2026年9月19日，第七届全国养老金发展论坛在北京举行。全国人大常委会委员、中国社会保障学会会长郑功成在会议上强调：“在迈向公平的道路上，必须加快脚步。”这句话之所以被广泛引用，是因为它揭示了一个越来越严峻的现实：我国基本养老保险的参保人数已达到10.76亿，领取养老金的人数为3.4亿，覆盖面全球第一，但这种覆盖并不意味着公平。具体差距有多大呢？让我们通过三组数据来观察。首先，企业退休人员的2026年月人均基本养老金大约为3640元，中位数则仅3050元，这意味着有超过一半的企业退休人员每月拿到的金额不到3050元，接近45%的人甚至低于3000元。而因改制失业的小微企业退休人员的养老金大多集中在2200到2900元区间。相比之下，机关事业单位退休人员的待遇，连同职业年金在内，月均可达5870元到8136元，二者之间相差约4500元，差距超过一倍。城乡居民养老保险的情况更为严峻，1.8亿领取者的月均养老金仅249元，与机关事业单位的六七千元相比，差距近28倍。249元的养老金能够为居民提供的生活支持微乎其微，可能仅够购买一袋米和几斤油，难以覆盖基本的医疗和养老需求。这些数据来源于人社部的监测结果和论坛上的讨论，反映了现实的严峻性。

对于养老金差距的根源，有人可能会认为这是“多缴多得”的自然结果，但这种观点并不成立。郑功成明确指出，在职工基本养老保险中，个人缴费仅占约四分之一，机关事业单位人员的养老金主要依靠国家财政供款，因此“多缴多得”这种逻辑并不适用。养老金差距的成因主要存在于三个环节：首先是视同缴费年限的认定。企业职工个人账户的设立多在1992至1996年之间，而机关事业单位的截止时间是统一的2014年9月30日。类似的工作起始年份（如1980年）下，企业职工的视同缴费年限一般只有10年左右，机关事业单位人员则能认定接近35年。更重要的是认定指数，企业职工多采用统一的核定标准1.0，而机关事业单位的指数与职务等级挂钩，科级约为1.2至1.4，处级则更高。以相同的基数8000元、同样的20年视同年限，仅在过渡性养老金一项上，每月也就少了1040元。其次是补充养老保险的覆盖率问题。2014年，机事业单位开始强制建立职业年金，单位缴8%、个人缴4%，实现了几乎100%的覆盖率；而企业年金自2004年推出，至今仍然是自愿性质，截至2026年第一季度，仅有3389万职工参保，覆盖率仅7%左右，这意味着超过90%的企业退休人员退休后只有一份基本养老金。最后是缴费基数的不同。机关事业单位所缴的养老金由财政全额保障，申报合规率接近100%。而很多中小微企业则长期按当地社平工资的60%作为下限申报，导致相同月薪8000元情况下，按实际工资缴和按60%下限缴三十年下来，个人账户的累积会有十几万的差异。

将以上三个环节结合起来看，养老金差距并非谁多缴谁少的问题，而是制度设计在不同群体之间造成的系统性待遇差异。区域之间的差距同样明显。城乡居民基础养老金在不同地区的标准差异值得关注。2026年，全国城市和乡村的基础养老金月最低标准由143元提升至163元，但由于各地财政补贴力度不均，最终的基础养老金标准差异也非常显著。以上海为例，其基础养老金标准为1555元，是杭州的4.2倍、郑州的6.5倍、重庆的8.4倍；而能达到500元的城市屈指可数，基本集中在东部。绝大部分城市的养老金在两三百元，中西部城市普遍更低。同样在800元的缴费档次，上海的农民缴纳15年获得的政府补助为4050元，而重庆仅为1500元；个人账户的总金额分别为16050元和13500元，每月可领取的个人账户养老金则分别约为115元和97元，这样每月的差额竟相差18元，一年便是220元。

好消息是，政策方向正在向着更加公平的方向调整。“十五五”规划纲要明确提出，“健全待遇确定和调整机制，逐步提高城乡居民基础养老金，退休人员基本养老金调整应向收入较低群体倾斜。”人社部发布的规划同样强调了这一目标，要求在养老金的调整中更关注待遇较低人群。郑功成在论坛上提出了具体政策方向，主张补低扶弱、缩小差距，建议逐步消除个人账户的私有化属性，真正实现政策统一与全国统筹。同时，国务院发展研究中心原副主任刘世锦提出了更为详细的方案：如果可以将城乡居民的月均养老金从249元提升至600元，再进一步提升至1000元，带来的需求增长预计能将当年的GDP拉动0.8个百分点。他还建议加快将一部分国有资本转为社保基金，或在财政刺激的框架中分配更大的比例用于提升低收入群体的收入。清华大学的李稻葵则提出了另一种思路：既然第一支柱的养老金主要以现金形式发放，能否不仅给予现金，还有服务？他建议将养老金的发放从单一的现金给付转变为“现金+服务”，通过政府在土地、补贴、服务采购等方面的引导，促进支持中低收入群体的养老社区发展。总体来看，养老金不平衡问题不是单纯通过增资就能解决的，它涉及制度设计、财政能力、代际负担和地区差异等多方面因素。